Rekonstruera bokföring i efterhand – en praktisk checklista
Ibland behöver ett helt års bokföring göras i efterhand: en kund kommer till byrån med en kartong papper och släpande räkenskaper, en företagare har skjutit upp bokföringen för länge, eller data har gått förlorad vid ett systembyte. Utgångspunkten är nästan alltid densamma – kontoutdragen är ryggraden i rekonstruktionen, eftersom de visar varje krona som faktiskt rört sig.
Checklistan
- Samla kontoutdrag för alla konton och hela perioden. Bankkonton, sparkonton, skattekontot. Kontrollera att utdragen är obrutna: utgående saldo en månad ska vara ingående saldo nästa.
- Gör om PDF:erna till data. Att knappa in ett års transaktioner för hand är både långsamt och felbenäget. Konvertera i stället utdragen till SIE eller Excel – och kontrollera att varje månads saldovalidering går ihop innan du går vidare. Stämmer inte ingående + rörelser = utgående är något fel redan i underlaget.
- Importera som verifikationer mot ett OBS-konto. Varje banktransaktion bokas bank mot OBS-konto (till exempel 2999). Då är alla datum, belopp och texter på plats i bokföringsprogrammet.
- Boka om från OBS-kontot. Gå igenom raderna och flytta dem till rätt intäkts- och kostnadskonton. Matcha mot fakturor, kvitton och lönebesked där de finns.
- Stäm av månad för månad. Bokfört saldo på 1930 ska stämma med kontoutdraget vid varje månadsskifte. Avvikelser hittas lättast direkt, inte i december.
- Dokumentera det som saknas. Underlag som inte går att få fram bör noteras öppet – och är läget rörigt kring skatter och avgifter, ta hjälp av en redovisningskonsult eller revisor. Rekonstruktion i efterhand har skattemässiga fallgropar som den här checklistan inte täcker.
Verktyget för steg 2
Saldoklar konverterar kontoutdrags-PDF:er till SIE, Excel eller CSV med automatisk saldovalidering – byggt för exakt den här situationen. Ladda upp ett utdrag och se resultatet gratis innan du bestämmer dig.